中华人民共和国财政部

国际财金合作司

财政部 国家外汇管理局联合下发改进部分地区国际金融组织转贷款项目外汇管理方式的通知

未纳入第一批财政转贷款外汇管理方式改革范围的地区,其财政转贷款外汇管理手续仍按原有方式办理。拟按本文规定进行财政转贷款外汇管理方式改革的地区,可由省级财政部门与所在地外汇分局协商一致后,分别报财政部和国家外汇管理局备案。

   为完善财政转贷款登记和汇兑管理,简化外汇管理程序,促进贸易和投资便利化,财政部、国家外汇管理局决定按照“统一登记、统一结汇、统一购汇”的模式,改革部分地区(见附件1:第一批纳入财政转贷款外汇管理方式改革范围的地区名单)财政转贷款外汇管理方式,由省级财政部门统一代理省级以下财政部门和项目单位办理转贷款资金的登记、结汇和购汇手续。现通知如下:

   一、本通知所称财政转贷款,是指由财政部代表中央政府统一对外筹措,由省级财政部门作为地方政府的债权债务代表,承担管理与偿还责任的国际金融组织转贷款。

二、财政转贷款统一登记

改变原来由各级财政部门(财政厅、局)和项目单位(以下简称“债务人”)逐级到所在地国家外汇管理局分支局(以下简称“外汇局”)逐笔办理财政转贷款登记的做法,由省级财政部门定期集中办理财政转贷款登记手续,即省级财政部门定期向所在地外汇分局填报《财政转贷款签约(协议变更)登记月报表》(附件2)。省级以下财政部门和项目单位无需到所在地外汇局办理财政转贷款登记手续。

三、财政转贷款统一结汇

按照转贷协议和商务合同,最终债务人需将转贷款资金兑换为人民币使用的,由省级财政部门凭转贷协议和提款申请书等证明材料,按照转贷款资金的提款进度统一到开户银行办理结汇手续后,将结汇后的人民币按有关规定安排给债务人,并定期向所在地外汇分局填报《财政转贷款变动反馈月报表》(附件4)。省级以下财政部门和项目单位不再另外向当地外汇局申请办理结汇手续。

四、财政转贷款统一购汇

省级以下财政部门和项目单位以人民币偿还财政转贷款还本付息资金的,相关单位将应归还外币的等额人民币资金上划至省级财政部门,省级财政部门债权人还本付息通知书统一到开户银行办理购汇还款手续,将外汇资金划入外汇账户或直接支付给债权人,并定期向所在地外汇分局填报《财政转贷款变动反馈月报表》。省级以下财政部门和项目单位不再另外向当地外汇局申请办理购汇手续。

省级财政部门申请购汇日期不应早于下一期还本付息日1个月,购汇额不应超过下两期还本付息额(用于偿还欠款的除外)

五、以自有外汇或财政扣款方式还本付息

各级财政部门和项目单位以外汇偿还财政转贷款的,可凭债权人还本付息通知书直接到开户银行办理还款手续,还本付息资金应在现有外汇账户内分账核算。由财政部统一扣款偿还财政转贷款的,省级财政部门应凭财政部扣款通知及时调整财政转贷款债务数据,并根据外汇偿还或扣款偿还情况定期向所在地外汇分局填报《财政转贷款变动反馈月报表》。

六、财政转贷款专用账户

各级财政部门和项目单位需要以外汇形式保留和使用财政转贷款提款资金的,可凭转贷协议和开户申请直接到开户银行办理财政转贷款专用账户开户手续。还本付息资金可在财政转贷款专用账户中分账核算。

财政转贷款专用户的收入范围为该笔财政转贷款收入、下级财政部门或项目单位划入的偿债资金及用人民币购买的用于偿还财政转贷款的外汇,支出范围为与贷款用途有关的经常项下支出、经批准的资本项下支出、向下一级债务人拨付外汇资金以及偿还财政转贷款。财政部门可凭提款申请书到银行申请直接向下一级债务人办理外汇划转。

异地开立财政转贷款专用账户须经外汇管理部门批准后方可办理。

各级财政部门及项目单位按照上述规定开立、关闭财政转贷款专用账户的,开户银行应于每月初10个工作日内向财政部门或项目单位所在地外汇局填报《财政转贷款开(销)户及账户余额月报表》(附件3

七、相关各方职责

省级财政部门应及时、准确、完整地向所在地外汇分局以纸质报表和电子报表报送《财政转贷款签约(协议变更)登记月报表》和《财政转贷款变动反馈月报表》。上述报表应经省级财政部门相关负责人签字并加盖业务专用章,并于每月初10个工作日内所在地外汇分局

外汇局负责财政转贷款的统计监测和外汇管理,对各级财政部门及项目单位所报送数据材料的完整性和真实性进行非现场检查,对开户银行办理财政转贷款登记、开销户、结售汇及还本付息情况进行检查。

各级财政部门应当加强财政转贷款专用账户等银行账户的统一归口管理。开户银行应按照上述规定及有关法规审核转贷款项下开户、结汇、购汇和还本付息和相关外汇划转的真实性与合规性,并按规定报送《财政转贷款开(销)户及账户余额月报表》

八、各地财政厅(局)接到本文后,第一批纳入财政转贷款外汇管理方式改革地区的财政厅(局), 应与所在地外汇分局协商确定在本地区开始实施财政转贷款外汇管理方式改革的具体日期,但最迟不晚于201051日。确定具体日期后,各相关单位应按照改革后的外汇管理方式办理外债转贷款的登记、开销户、结售汇、还本付息和相关数据报备手续。财政厅(局)和外汇分局应将财政转贷款外汇管理方式改革相关事宜分别提前通知辖内财政部门、外汇管理部门、外汇指定银行和项目单位,做好过渡期间相关工作的衔接和数据清理工作。

未纳入第一批财政转贷款外汇管理方式改革范围的地区,其财政转贷款外汇管理手续仍按原有方式办理。拟按本文规定进行财政转贷款外汇管理方式改革的地区,可由省级财政部门与所在地外汇分局协商一致后,分别报财政部和国家外汇管理局备案。

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发布日期:  2010年04月02日